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深圳一企业让员工垫资买办公用品再报销税局:“罚款+整改”

2022-01-20 18:06   编辑:admin   人气: 次   评论(

  什么,员工出差或者企业购买一些日常用品,让员工自己先垫资,这不是各个行业里常有的事吗,怎么还被税局约谈整改,这是什么原因,我们企业要如何规避风险?

  官方给出的原因是,公司采购办公用品时由个人使用自己的账户付款,然后再找公司报销的做法,在稽查时被认为不合规,要求企业及时进行整改。

  处罚原文: 在检查中,稽查人员发现该公司有向个人账户转款打钱的情形,询问后得知因为企业规模较小,所以在办公用品采购时由个人使用私人账户购买,然后由个人报销,公司再将款项支付给个人,经过对银行资料对比证明了企业上述说法属实,但该做法既不合规,也带来了涉税风险,稽查人员已要求企业及时整改。

  不管这家公司是否有意逃税,未扣员工个人所得税已经是实事,最终被处罚和要求整改。

  因为,我国税务改革的脚步永不停歇,随着电子发票普及,金税四期马上开启了,又一次大规模的稽查正赶在路上。

  总结:金税四期会更多利用高科技,大数据手段(通过疫情,相信大家对我国的大数据追查能力有切身体会),对企业税务稽查更严格细致,任何牛鬼蛇神都将无所遁形,经常偷漏税的企业可能要躲在被窝里瑟瑟发抖了。所以四年前的新闻在此时又掀起波澜,那企业应该怎么做呢

  如果企业垫资报销的业务真实存在,合法合规,就不怕被查,但为了规避风险,以下3个事项要注意!

  几十几百就算了,过千的话,很多人都希望先从公司领取备用金再支付,或者通知公司直接公户付款。

  从公司管理角度看,个人垫支容易出现虚假报销的问题,很多公司都有限制业务员垫支金额,超额自己掏。

  所以,个人垫支金额过大,从逻辑上就已经说不通了!多少才算“大”呢?参考现金管理条例的说法,1000以上。

  正常情况下,一个公司负责采购的人员就那么几个,如果大家都垫资报销,就有发票抵薪的嫌疑。税务局可能就会稽查公司这些藏匿在发票后边的工资或福利费、要求补缴个税。

  企业如果经常报销前期的费用,一是不利于内部管理,二是会计数据的失真,三是会让税局质疑费用的真实性,是不是找票报销的?

  目前全国已经开展三批试点,已有多个企业通过电子档案报销、入账、归档试点。拿到一套优质可行的电子发票报销、入账、归档一体化解决方案迫在眉睫,如何应对?

  企业管理电子发票、财务报表、合同等各类档案归档——航天信息电子档案管理系统

  不仅个人垫资报销有风险,差旅费、餐费、福利费等企业的常见费用报销中也都存在很大风险,财务人员应该步步为营,小心谨慎,5个避坑指南送给你!

  企业报销的办公用品、餐费、加油费如果与公司的规模、经营情况不匹配,则很有可能被稽查要求补税。

  比如,江苏某家公司2019年管理费用大幅上涨,税务机关顺藤摸瓜发现,三张大额办公费发票实则是支付给员工的福利费,最终被要求补缴个税3万元、罚款1.5万元。

  个人在企业报销属于自己的费用,具有福利性质,本质上还是取得与受雇有关的所得,应该按照工资薪金缴纳个税。

  《税收征收管理法》第六十九条规定,扣缴义务人应扣未扣,由税务机关对扣缴义务人处应扣未扣款百分之五十以上三倍以下的罚款。

  对于发票抵薪,财务不仅不能出这样的馊主意,还应该及时告知相关人员这样做的后果,帮助公司降低风险!

  拿到费用的报销单,财务人员应该考虑增值税能不能抵扣。进项税的抵扣必须同时满足2个条件:

  《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定可税前扣除的合法凭证,不仅限于常用的发票,还有财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

  有一些费用虽然按照会计相关管理规定可予以报销,但所得税上不能税前扣除,应该主动做调增。

  很多人把会计处理和税法混为一谈,最典型的一个例子是,税法上规定500万元以下固定资产可以一次性税前扣除,很多人在会计处理上就一次性提折旧计入费用,固定资产的净值也变成了0。

  这种做法是错误的,会导致会计信息的失真。对于会计和税法的差异,应该通过“递延所得税资产” “递延所得税负债”等科目入账。

  个人消费在公司报销、或者串通第三方故意抬高价格来恶意报销、公款私用,对于国企、私企都是危害特别大的一种情形。

  2、报销费用不能仅依据发票,同时还要有大额采购申请、验收单、合同、入库单等原始单据;

  有一些企业一缺成本,就想起了买发票,却不知道,你省的那点税,还不够处罚的。

  对开门、环开税票,popcap休闲游戏大全!简言之,便是根据沒有真正服务的情形下,我给你开,快给我开或是加上个第三方。尽管这些全是闭环控制抵税,最后未少交税,但延递了缴税,行政法上依然会按虚开发票解决。

  用以上方式“避税”的企业,要注意了,一旦被查,不仅你的进行要转走,你开出来的税票也需要交税,还需要遭遇高额处罚,线有意用现金/本人卡发放工资

  虚开发票,另一方不转款,立即填好收条进账,用现金发放工资或是用现金平贷款?

  有些公司为了避税,个税长期零申报,员工工资以前都是3500元以下,乡村民乐坊点亮留守儿童音乐梦。现在倒提高了,都在5000元以下,永远都是跟着个税起征点走,容易被查。

  一些企业为了更好地少交税,就帮人代交社保,一是,企业能够正大光明的做薪水抵扣增值税(代交社保人的薪资一般选用现金方式平账);二是,代交社保还能够收点服务费。